Folksam till Skatterättsnämnden om skatteeffekterna vid en ombildning
Folksam har tidigare i år lämnat in en ansökan till Skatterättsnämnden för att få klarhet i skattekonsekvenserna av beståndsöverlåtelser vid en ombildning av delar av livverksamheten till tjänstepensionsbolag. När beskedet har kommit från Skatterättsnämnden hoppas Folksam att det ska vara möjligt att få departementet att påbörja ett lagstiftningsarbete för att upphäva skatteeffekterna.
I sin delårsöversikt i dag på morgonen upprepar Folksam att det finns ett behov av att justera skattelagstiftningen så att även kundägda pensionsbolag ska kunna göra delbeståndsöverlåtelser utan skattekonsekvenser, i samband med beståndsöverlåtelser för att kunna genomföra en renodling i samband med ombildning till tjänstepensionsföretag.
Ylva Wessén, ni har uppvaktat departement och statsråd om detta, men hittills verkar det inte ha haft någon synbarlig effekt.
— Nej, tyvärr har du helt rätt i detta. Vi har inte fått några indikationer på att lagstiftningen är på väg att ändras. I dialogen med statsråd vid finansdepartementet har vi varit helt överens om att det ska vara lika förutsättningar för olika typer av försäkringsbolag oavsett ägandeform. Men inget har hänt än så länge.
— Vi har nu gått in med en förfrågan till Skatterättsnämnden, för att regeringen bett oss om en bild av hur mycket skatt vi som ömsesidigt blandat försäkringsbolag behöver betala vid en ombildning med nuvarande regelverk. Vår analys är att det är klart att vi drabbas av omotiverade skatteeffekter. Några skatteeffekter är redan säkra, och ytterligare andra kan komma att bekräftas genom förhandsbeskedet från Skatterättsnämnden. Så vad förhandsbeskedet kommer visa, är hur pass konkurrensskeva reglerna är och hur stor skatteeffekten kan bli givet olika scenarier. När beslutet kommit från Skatterättsnämnden kommer vi återigen framföra till Finansdepartementet att det är oacceptabelt att vi som ömsesidigt bolag — och våra kunders — möjligheter att ta del av tjänstepensionsregleringen försvåras av de konkurrensskeva reglerna. Det är brådskande för regeringen att åstadkomma skattemässig konkurrensneutralitet vid ombildning genom att justera skattereglerna så att de kan tillämpas för beskattningsåret 2022.
— Det finns flera olika scenarier för hur man gör beståndsöverlåtelsen, ifall det är tjänstepensionerna eller övrig livförsäkring som ska överlåtas från bolaget. Beroende på vilket bestånd man väljer att lyfta ut uppskattar vi att skatten kan komma att bli mellan 200 miljoner kronor upp till över 1 miljard kronor. Under vårt arbete att förbereda omvandlingen har de konkurrensskeva skattereglerna hindrat oss. Eftersom vi drabbas av omotiverade skatteeffekter, får de faktiska skatteeffekterna och risken för skatteeffekter betydelse för hur vi sätter upp den legala strukturen i framtiden.
Vad tänker ni om tidshorisonten för en ombildning?
— Den 31 december 2022 slår fönstret igen, då måste vi gå in i Solvens 2 med hela tjänstepensionsverksamheten om vi inte har genomfört en ombildning. Så vi jobbar verkligen mot klockan. Men vi känner samtidigt att vi har en bra dialog med Skatterättsnämnden och med departementet. Vi kommer inte att släppa frågan. Samtidigt får man vara ödmjuk med hänsyn till att vi befinner oss i en pandemi vilket gör förutsättningarna något svårare för att kunna åstadkomma snabba förändringar av lagstiftningen. Vi förstår utmaningen med detta och är ödmjuka inför arbetsuppgiften, säger Ylva Wessén.