Svensk Försäkring uppskattar förändringen av femårsregeln
• ”Ur försäkringstagarnas perspektiv är det önskvärt att utbetalningarna över tid är någorlunda jämna. Det blir nu möjligt. Förslagen innebär också att det blir möjligt att gå från exempelvis årsvis till månadsvis utbetalning av tjänstepension”, säger Eva Erlandsson.
Svensk Försäkring säger i en kommentar att man uppskattar de förändringar av femårsregeln som föreslås i en ny proposition.
Det var den 28 augusti som regeringen fattade beslut om en proposition om kompletterande bestämmelser om flexiblare regler för utbetalning från pensionsförsäkring.
Bakgrunden är att det från och med i år har införts en möjlighet att pausa utbetalning av tjänstepension och privat pensionsförsäkring under de fem första åren för pensionärer som har påbörjat uttag, Det blev också möjligt från årsskiftet att ändra utbetalningstiden från exempelvis fem år till en längre utbetalningstid.
Samtidigt skapade de nya reglerna för att pausa pensionsutbetalningar komplikationer när det gäller den så kallade femårsregeln.
— Enligt den så kallade femårsregeln i inkomstskattelagen ska utbetalningar från en pensionsförsäkring göras med samma eller med stigande belopp under de första fem utbetalningsåren. Den har nu kommit att skapa komplikationer vid pausad tjänstepension, säger Eva Erlandsson, senior ekonom på Svensk Försäkring, i en kommentar.
Tidigare har femårsregeln kunnat uppfyllas genom att nödvändiga omräkningar av utbetalningarna, till följd av exempelvis ändrade försäkringstekniska antaganden, har skjutits fram till efter de första fem utbetalningsåren. Men möjligheten till pausning leder till att denna möjlighet inte är tillräcklig.
— Ur försäkringstagarnas perspektiv är det önskvärt att utbetalningarna över tid är någorlunda jämna. Det blir nu möjligt. Förslagen innebär också att det blir möjligt att gå från exempelvis årsvis till månadsvis utbetalning av tjänstepension, säger Eva Erlandsson.
Förslagen i propositionen innebär nu att det införs undantag från femårsregeln, ifall en sänkt utbetalning beror på ändringar av försäkringstekniska antaganden som tillämpas vid beräkningen av utbetalningens storlek, uttag av avgifter som följer av försäkringsavtalet eller ändringar av antalet utbetalningar per år.
Det undantag från femårsregeln som redan finns för fondförsäkring och som avser korrigeringar av utbetalningarna på grund av förändringar i fondandelarnas värde föreslås också utvidgas till att också gälla depåförsäkring. De nya bestämmelserna föreslås träda i kraft den 1 januari 2026.
Här kan du som har ett abonnemang på Sak & Liv Premium ta del av propositionen som lades fram den 28 augusti.
