”Vi känner oss trygga och nöjda med Lovisadomen”. Det säger SFM:s vice ordförande Glenn Nilsson i en kommentar till Sak & Liv gällande utgången i HFD av det rättsfall som klargjorde att det är möjligt att löpande ta medel ur en pensionsförsäkring för att arvodera en försäkringsförmedlare.
Tidigare i april föll domen i Högsta förvaltningsdomstolen i ”Lovisamålet”, som gällde huruvida det var möjligt att arvodera en försäkringsförmedlare genom att medel tas ur kapitalet på en pensionsförsäkring.
HFD beslutade i sin dom — med ändring av Skatterättsnämndens tidigare förhandsbesked i ärendet — att det inte är i strid med villkoren för pensionsförsäkringar att ta pengar från kapitalet för att bekosta ett arvode till en försäkringsförmedlare.
Målet har drivits som ett pilotfall av Svenska försäkringsförmedlares förening. Beteckningen ”Lovisamålet” kommer från namnet på det företag som figurerade som arbetsgivare i pilotmålet. I pilotfallet har Söderberg & Partners varit försäkringsförmedlare och Futur Pension försäkringsgivare.
Glenn Nilsson är vice ordförande för SFM och ordförande för SFM:s livgrupp, som tillsammans med en arbetsgrupp tillsatt av SFM har drivit pilotfallet.
Sak & Liv har bett Glenn Nilsson om en kommentar till domen.
Grattis till vinsten i HFD! Tänker ni att HFD:s utslag var väntat?
— Arbetet startade något år innan vi prövade ärendet i Skatterättsnämnden, SRN. Under det första året handlade en stor del i att analysera rättsläget och förutsättningarna att lyckas. Vi kände oss stärkta av det arbetet. Väl i processen, först SRN, därefter HFD, framkommer alternativa sätt att se på regelverk, framförallt från Skatteverket. I det ljuset odlas kanske en del oro men vi har haft ett gott självförtroende hela vägen.
Både SRN och Skattemyndigheten hade en annan syn på rättsläget än HFD. Var det en överraskning när SRN:s förhandsbesked kom under förra året?
— Nej, det var vårt huvudscenario.
Går det att säga vilken betydelse som HFD-domen kan komma att få för marknaden?
— Den har betydelse för de kunder som vill arvodera förmedlares arbete. Historiskt har det funnits utmaningar med ett ”level playing field” mellan olika sätt att ersätta förmedlare.
Kan man vänta sig nya upplägg för p-försäkringar efter domen?
— Domen har sannolikt satt igång ett arbete i branschen som leder till förändringar i förlängningen. Det är dock viktigt att det sker genomtänkt. Det finns lärdomar från Danmark efter införandet 2007. För att skapa kundnytta krävs exempelvis branschgemensamma standards.
Några andra rättsfrågor som ni tänker är angeläget att reda ut?
— Avsikten med att söka förhandsbesked var att förmedlarbranschen kände osäkerhet kring tidigare dom vad avser avtalsförhållande och tolkningar. Vi ville bland annat tydliggöra vilka arbetsuppgifter som kan inbegripas i ett arvoderat upplägg. Vi känner oss trygga och nöjda med Lovisadomen.
Någon kommentar i övrigt?
— Jag vill tacka SFM:s arbetsgrupp för ett fantastiskt arbete och speciellt lyfta Claes Bergwik som bidragit med djup kompetens och inte minst hög energi. Till det Nils Schmid, KPMG, som bidragit med sin erfarenhet från liknande fall, säger Glenn Nilsson till Sak & Liv.
Här kan du som har ett abonnemang på Sak & Liv Premium ta del av domen i Lovisa-målet.