Etikett: k-försäkring

Svensk Försäkring protesterar mot höjd skatt på k-försäkring

Posted on april 1, 2020 by - Liv

Svensk Försäkring protesterar nu mot ett förslag på höjd skatt på kapitalförsäkringar, som framförs i en ett färskt utredningsbetänkande om skattegynnat grönt sparande. 

Utredningen om grönt sparande överlämnade sitt betänkande till regeringen tidigare i veckan.

I utredningen har man bland annat sett över möjligheten att införa en ny skattegynnad sparform för att främja gröna investeringar i Sverige. Utredningen har, enligt Svensk Försäkring, styrts hårt av utredningsdirektivet som innebär att de sparformer som har utreds endast är banksparande och alternativa investeringsfonder.

I princip har Svensk Försäkring inget emot utredningens slutsatser när det gäller ett skattegynnat grönt sparande. Däremot är man kritisk mot att förslaget om grönt sparande endast omfattar banksparande, och inte alls försäkringssparande.

Och ännu mer kritisk är man mot att det nya gröna sparandet ska finansieras genom höjd beskattning av kapitalförsäkringar.

Svensk Försäkring har därför skrivit ett särskilt yttrande.

— Vi hade hoppats på en betydligt bredare ansats från utredningens sida, säger Sara Bergström, ekonom på Svensk Försäkring som har deltagit som expert i utredningen.

— Livbolagen förvaltar över 4 700 miljarder kronor och satsar stort på hållbara investeringar. Utredningens förslag är för begränsat för att ge någon riktig drivkraft för privatpersoner att spara hållbart.

Men det var alltså inte i första hand begränsningen till banksparande och fonder i förslaget som fick Svensk Försäkring att skriva ett särskilt yttrande tillsammans med Fondbolagens Förening.

Det man i första hand vänder sig emot är istället utredningens förslag till finansiering. Utredningen föreslår nämligen att förslaget om ett skattegynnat banksparande ska finansieras genom en höjd beskattning på kapitalförsäkringar och investeringssparkonto.

— Vi tycker att det är orimligt att pensionskapitalet ska finansiera skattestimulanser för grönt banksparande. För det första är det inte konkurrensneutralt. För det andra riskerar det att minska sparandet till en sparform där kapitalet till stor del förvaltas hållbart. Till det kommer att pensionsnivåerna redan i dag riskerar att bli låga för många individer, säger Sara Bergström i sin kommentar.

Svensk Försäkring föreslår nu istället någon form av grön skatteväxling där skatten drabbar verksamheter som har negativ inverkan på miljön.

Svensk Försäkring planerar också att lämna in ytterligare synpunkter på utredningens förslag när betänkandet skickas ut på remiss.

Även Folksam deklarerar att man har starka invändningar mot utredningsförslaget. I en presskommentar uttalar sig Anna-Karin Laurell, chef för affärsområde Liv, så här:

— Folksamgruppen välkomnar insatser som bidrar till klimatomställningen, men förslagets brister måste rättas till om de ska tas vidare av regeringen. Vi uppmanar regeringen att stimulera pensionskapitalet att investeras grönt genom att stimulera pensionssparare att spara grönt. En sådan stimulans behöver finansieras genom ökad beskattning av verksamhet med negativ miljöpåverkan istället för att öka beskattningen på pensionssparande i kapitalförsäkringar, även om pensionssparandet är grönt.

Här kan du som har ett abonnemang på Sak & Liv Premium ta del av utredningsförslaget om grönt sparande, inklusive det särskilda yttrandet.


 

Underkänt! HFD: Sparande utan riskdelning är inte försäkring

Posted on januari 27, 2020 by - Liv

Högsta förvaltningsdomstolen har i en färsk dom beslutat att en sparprodukt i Luxemburg enligt svensk skattelagstiftning inte är att betrakta som en kapitalförsäkring. Domstolen menar nämligen att produkten inte är en försäkringsprodukt i försäkringsrörelselagens mening, eftersom den saknar moment av ansamling och delning av risker inom ett försäkringstagarkollektiv. 

Bakgrunden till målet är att en person ansökt om förhandsbesked få veta om en viss sparprodukt i Luxemburg ska behandlas som en kapitalförsäkring enligt svenska beskattningsregler.

Produktens konstruktion innebär att den tecknas på en eller flera personers liv. Personen som överväger att teckna produkten har möjlighet att göra återköp av produkten och har då rätt att få ut 100 procent av dess värde — efter avdrag för vissa administrativa avgifter.

I händelse av dödsfall utbetalas 99 procent av värdet — minskat med administrativa avgifter — till de insatta förmånstagarna eller till dödsboet.

Risken för att kapitalet reduceras vid dödsfall bärs därmed helt och hållet av den person som tecknat produkten. Denne får heller ingen kompensation från försäkringsbolaget för att han står denna risk.

Den sökande menade att produkten borde klassas som en kapitalförsäkring — och framförde bland annat att en sparprodukt mycket kan utgöra en livförsäkring även om någon riskkompensation inte lämnas och någon riskutjämning inom ett försäkringstagarkollektiv inte sker.

Skatterättsnämnden höll inte alls med, bland annat med stöd av ett yttrande från Finansinspektionen som ansåg att produkten inte utgjorde försäkring i lagens mening.

Den sökande överklagade till Högsta förvaltningsdomstolen.

Men inte heller domstolen gick på den sökandes linje, utan fastställde istället Skatterättsnämndens förhandsbesked.

Högsta förvaltningsdomstolen skriver i sin dom att försäkringsrörelselagstiftningen visar att denna konstruktion innebär att produkten inte är att betrakta som en försäkring. Man hänvisar till att det som särskiljer försäkring från andra sparformer är den ansamling och delning av risker som sker i ett kollektiv av försäkringstagare.

Istället för att ses som en kapitalförsäkring ska produkten därmed betraktas som en helt vanlig sparprodukt, menar Högsta förvaltningsdomstolen

— Av handlingarna i målet framgår att det avtal som AA överväger att ingå med försäkringsbolaget i Luxemburg helt saknar sådana moment av ansamling och delning av risker inom ett kollektiv av försäkringstagare som nyss har nämnts. Vid en försäkringsrörelserättslig bedömning kan därför avtalet inte anses utgöra ett försäkringsavtal. Med hänsyn härtill kan avtalet inte bedömas som en kapitalförsäkring vid beskattningen. Förhandsbeskedet ska därmed fastställas, skriver HFD i sin dom.

Här kan du som har ett abonnemang på Sak & Liv Premium ta del av domen.


Nordnet lanserar k-försäkring för onoterade aktieinnehav

Posted on juni 10, 2019 by - Liv

Nordnet meddelar i dag på morgonen att man lanserar möjligheten att äga onoterade aktier inom ramen för en kapitalförsäkring. Lanseringen sker i samarbete med Kaptena, som bland annat arbetar med att värdera onoterade aktieinnehav.

Enligt Nordnet blir det därmed möjligt för entreprenörer och tidiga investerare i techbolag och andra start-ups att undvika traditionell reavinstbeskattning på såväl vinst som utdelning.

— Sverige är ett fantastiskt innovationsland som hela tiden producerar nya spännande bolag, som i många fall också blir succéer på börsen. Innovationsklimatet och det ökade antalet start-ups ställer nya krav på oss i branschen att erbjuda rätt struktur för hur aktier i dessa bolag ska ägas. Med onoterade aktier i kapitalförsäkring kan vi möta entreprenörers och tidiga investerares önskemål om en lättadministrerad och skatteeffektiv ägandeform, säger Martin Ringberg, Sverigechef på Nordnet, i en kommentar.

För ett onoterat värdepapper är det inte möjligt att följa värdeutvecklingen på en börs. För att ge rimliga värden på aktieinnehavet har Nordnet därför inlett ett samarbete med Kaptena, ett bolag som bland annat värderar onoterade aktier. Kaptena genomför varje kvartal en värdering av ägarens onoterade innehav och värdet importeras sedan till kapitalförsäkringen på Nordnet och ligger till grund för schablonbeskattningen.

— För de start-ups som lyckas med sina tillväxtambitioner väntar ofta stor värdeökning på kort tid, och den vinstskatt ägarna får betala vid en försäljning riskerar att bli stor om aktierna förvaras i en vanlig depå. Med kapitalförsäkring slipper man den 30-procentiga skatten på både vinst och utdelning, och betalar istället en låg årlig schablonskatt, säger Martin Ringberg.

Nordnets kapitalförsäkring för onoterade värdepapper omfattar svenska aktier med så kallad ISIN-kod. Innehavaren av aktierna måste vara okvalificerad ägare som inte omfattas av 3:12-reglerna. Som sparare kan man ha samma kapitalförsäkring för onoterade och noterade värdepapper, och det är enkelt att följa utvecklingen på nordnet.se. Kapitalförsäkringen i sig själv är kostnadsfri. För onoterade innehav debiteras en avgift på 3 000 kronor per värdepapper plus en rörlig årlig försäkringsavgift i relation till värdet på aktierna.