Etikett: löneväxling

SEB: Så mycket mer i pension kan löneväxling bidra till

Posted on april 9, 2026 by - Liv

Löneväxling kan ge flera hundra kronor mer i pension varje månad för personer med högre inkomster, konstaterar SEB som har genomfört nya beräkningar av effekten av löneväxling.

SEB beskriver att det ofta finns möjlighet att göra extra avsättningar till tjänstepension via löneväxling för personer med höga inkomster.

I sin beräkning har SEB jämfört utfallet för den som växlar en del av bruttolönen mot extra avsättningar till tjänstepensionen, jämfört med om motsvarande summa skulle sparas privat.

– För den som har möjlighet är löneväxling ett bra sätt att toppa upp pensionen. Eftersom inkomsten ofta är lägre som pensionär kan det bli en extra vinning då skatten blir lägre på pensionsutbetalningen än om pengarna tas ut som lön i dag, säger Amie Berglund, privatekonomisk analytiker på SEB, i en kommentar.

Enligt SEB:s beräkning kan den som löneväxlar 1 000 kronor i månaden under 20 år få ett tjänstepensionskapital på cirka 483 000 kronor. Ifall motsvarande summa tas ut som lön och sparas privat, exempelvis på ett investeringssparkonto, blir sparkapitalet i stället knappt 230 000 kronor. Det motsvarar 1 410 kronor respektive 950 kronor i extra pension per månad efter skatt under 20 år, det vill säga en skillnad på cirka 460 kronor.

– Med en marginalskatt på 50 procent motsvarar en tusenlapp i löneväxling 500 kronor i handen. Man behöver alltså sätta av motsvarande 2 000 kronor i bruttolön för att nå samma sparnivå privat, säger Amie Berglund.

SEB:s statistik visar att den genomsnittliga kunden i banken som löneväxlar avsätter omkring 4 000 kronor i månaden, vilket ger drygt 1 miljon kronor mer i tjänstepension på 20 år, jämfört med om samma summa hade tagits ut som lön och sparats privat. I pensionsutbetalningar motsvarar det cirka 1 800 kronor mer per månad.

Amie Berglund menar att intresset generellt är lågt för löneväxling i Sverige och att det delvis förklaras av en låg kunskap om sparformen och möjligheten:

– Det beror också på att många värderar flexibilitet högt och vill ha tillgång till sina pengar. Därför kan en kombination av eget sparande och löneväxling vara ett sätt att både bygga pension och behålla handlingsutrymme.

SEB påpekar också att den som efter löneväxling tjänar under 8,07 inkomstbasbelopp, motsvarande cirka 56 100 kronor i månaden 2026, riskerar att få mindre avsättningar till allmän pension och lägre ersättning från exempelvis a-kassa och föräldraförsäkring.

Säkra: Löneväxling — en förmån som allt färre kan utnyttja

Posted on november 11, 2025 by - Förmedling

Löneväxling blir en förmån för allt färre, rapporterar Säkras pensionsekonom Trifa Chireh.

Bakgrunden till detta är att när brytpunkten för statlig skatt höjs 2026, så blir det inte ekonomiskt försvarbart för tiotusentals svenskar att spara till pensionen genom löneväxling.

— ISK blir något mer fördelaktigt 2026 för dem som inte kan löneväxla, men löneväxling ger fortfarande betydligt högre avkastning över tid – hela 46 procent mer i månadsutbetalning, tack vare arbetsgivarens påslag, låg beskattning och uppskjuten skatt. Det gör att löneväxling går vinnande ur jämförelsen. Det här är en tyst omfördelning av sparmöjligheter, från breda grupper till dem med högre inkomster, säger Trifa Chireh i en kommentar.

Den höjda brytpunkten för statlig skatt innebär att det från och med 2026 krävs en månadslön på minst 55 000 kronor efter löneväxling för att sparformen ska löna sig. Brytpunkten höjs därmed med cirka 1 400 kronor jämfört med brytpunkten för statlig skatt 2025. Den som löneväxlar och har en inkomst under brytpunkten riskerar att förlora när det gällersocialförsäkringsförmåner som pension och sjukpenning.

Säkras analys visar att omkring 70 000 färre personer jämfört med i dag kommer att kunna löneväxla utan negativa konsekvenser.

— Löneväxling är inte längre ett alternativ för breda yrkesgrupper. Det krävs allt högre inkomster för att använda sparformen tryggt, säger Trifa Chireh.

Uppräkningen av brytpunkten pausades under 2024 men nästa år återupptas alltså höjningen. Säkra påpekar att för yrkesgrupper med löner precis runt brytpunkten — exempelvis ST-läkare, civilingenjörer, it-arkitekter eller tandläkare — kan höjningen innebära att löneväxling inte längre är ett alternativ.

Säkra påpekar också att fler män än kvinnor har inkomster över brytpunkten och att det faktum att färre kvinnor nu kan löneväxla riskerar att cementera pensionsklyftan redan i arbetslivet.

Så mycket mer ger löneväxling än ISK
Månadssparande Slutvärde vid 67 år Uttag 67–77 år (efter skatt)
Löneväxling 3 000 kr ca 2,4 miljoner kr ca 13 000 kr/mån
ISK/Kapitalförsäkring 1 500 kr ca 1,2 miljoner kr ca 8 900 kr/mån

Löneväxling kan ge 46 procent högre utfall än ISK-sparande. Säkra har gjort beräkningar av utfallet av olika slags sparande till pensionen. Beräkningen bygger på 6 procents genomsnittlig årlig avkastning, 27 års sparande (40–67 år) och 10 års utbetalningstid. 

Länsförsäkringar: Löneväxling är fortfarande bättre än ISK

Posted on december 2, 2024 by - Pension

Löneväxling kommer fortfarande att vara mer lönsamt för höginkomsttagare än investeringar i ISK under nästa år — trots sänkt schablonskatt och skattebefrielse på belopp upp till 150 000 kronor. Den slutsatsen drar Länsförsäkringar efter en analys av förutsättningarna under nästa år. 

Det är pensionsekonom Trifa Chireh som har genomfört beräkningarna som visar att höginkomsttagare som kommer över gränsen för statlig inkomstskatt 53 600 kronor per månad bör överväga löneväxling.

— Vår uträkning visar att löneväxling trots allt ger högre avkastning. Anledningen till det är en låg beskattning i kombination med uppskjuten skatt, vilket gör att löneväxling går vinnande ur jämförelsen. Men ISK är ändå en gynnsam sparform som passar den som inte kan löneväxla, särskild nu när ett skattefritt belopp införs och den årliga skatten sänks, säger Trifa Chireh i en kommentar.

Så här har Länsförsäkringar räknat i ett exempel:

  • Ifall löneavdraget till löneväxling är 2 500 kronor i månaden, så kan det jämställas med en summa på 1 800 kronor av skattade pengar som placeras i ISK.
  • Efter 16 års sparande skulle tjänstepensionsutbetalningen, efter inkomstbeskattatning med 30 procent, uppgå till 4 400 kronor i månaden under tio års tid.
  • Det kan jämföras med sparandet ISK som ger 2 900 kronor per månad. Med andra ord ger löneväxlingen 1 500 kronor mer per månad under tio års tid.

En förutsättning för räkneexemplet är att arbetsgivaren skjuter till 6 procent vid löneväxling. Exemplet är beräknat med utgångspunkt från en årlig schablonskattskatt för ISK på 1,09 procent och en årlig schablonskatt för tjänstepension på 0,37 procent. Utbetalningen från löneväxling är baserad på kommunalinkomstskatt. I båda fallen antas en årlig real avkastning på 5 procent.

Enligt Länsförsäkringars beräkningar finns det i Sverige 196 552 kvinnor och 423 652 män som har möjlighet att dra nytta av möjligheten till löneväxling, enligt ovanstående exempel.

Region Blekinge i upphandling av löneväxling värd 177,5 miljoner kr

Posted on maj 23, 2024 by - Allmänt

Region Blekinge har påbörjat en offentlig upphandling av löneväxling, som värderas till totalt 177,5 miljoner kronor. 

Uppdraget omfattar att administrera och förmedla pensionslösning genom växling av bruttolön till avsättning för tjänstepension, det vill säga löneväxling.

 Det totala beräknade värdet av tjänsten att administrera och förmedla pensionslösning i upphandlingen uppgår till 177,5 miljoner kronor för hela avtalsperioden.

Avtalstiden är den 9 juni i år till den 8 juni 2206, med option på årsvis förlängning fram till den 8 juni 2029.

Sista anbudsdag är den 28 maj.

Här kan du som har ett abonnemang på Sak & Liv Premium ta del av dokumentation av upphandlingen.


SPP: Löneväxling är lönsamt — även med ändrade ISK-skatteregler

Posted on februari 19, 2024 by - Liv

Löneväxling kommer att vara en förmånlig form av pensionssparande — även i relation till ISK när ISK-sparandet görs skattefritt upp till 300 000 kr i enlighet med regeringens förslag. Det framgår av en ny rapport om löneväxling från SPP. 

I rapporten — där SPP beskriver fördelarna med löneväxling jämfört med ISK och kapitalförsäkring — har SPP tagit fram exempel på löneväxling på nivåerna 3 000 kronor i månaden och 1 000 kronor i månaden.

Enligt rapporten är löneväxling ofta ett mycket förmånligt pensionssparande för de med högre inkomster, närmare bestämt en månadslön högre än 51 245 kronor före skatt vilket motsvarar en årslön på minst 614 934 kronor per år efter löneväxlingen.

Shoka Åhrman, sparekonom och strateg på SPP, menar att de flesta behöver någon form av ytterligare sparande till pensionen utöver den allmänna pensionen och tjänstepensionen. Hon kommenterar rapporten så här:

— Löneväxling passar dig som har en månadslön som är högre än 51 245 kronor före skatt. Många svenskar upplever fortfarande pensionen som komplex och har en stor oro kring hur stor deras pension blir som pensionärer. Min känsla från de rådgivningar jag har suttit i är att det gäller oavsett inkomst. Löneväxling är absolut ett bra sätt att stärka pensionen och en förmån som kan erbjudas av allt fler arbetsgivare. För att kunna verkligen ge sina anställda ett mervärde och för att förmånen ska komma till nytta tycker jag att man ska erbjuda de anställda pensionsrådgivning. Jag tycker alltid att det är en god idé med rådgivning för alla företag som erbjuder sina anställda tjänstepension.

Det här är några av skälen till att löneväxling kan vara förmånligt:

  • En löneväxlad 1 000-lapp räknas för det mesta upp med mellan 5-6 procent vid tidpunkten den betalas in, på grund av mellanskillnaden mellan arbetsgivaravgift och särskild löneskatt på pensionskostnader.
  • En löneväxlad 1 000-lapp i dag kan ge en lägre skattesats i framtiden när pengarna tas ut.
  • En löneväxlad 1 000-lapp ger möjlighet att få avkastning på den framskjutna inkomstskatten, vilket man inte får om man väljer att ta ut pengarna i dag som lön.

Här kan du som har ett abonnemang på Sak & Liv Premium ta del av rapporten.


Länsförsäkringar: Nästa år blir löneväxling mer lönsamt än ISK

Posted on december 5, 2023 by - Allmänt

Under nästa år kommer det att vara mer lönsamt med löneväxling än att spara i ISK, enligt en beräkning från Länsförsäkringar. En nackdel är dock att löneväxling i princip enbart passar den som har en inkomst som överstiger 51 000 kronor per månad.

Skatten på ISK stiger nästa år till 1,1 procent, vilket innebär att skatten blir tre gånger så hög som för bara några år sedan.

— Höginkomsttagare som kommer över gränsen för statlig skatt bör överväga löneväxling nu när skatten på ISK nästa år blir den högsta på över tio år, säger pensionsekonom Trifa Chireh på Länsförsäkringar i en kommentar.

Löneväxling innebär att man avstår en del av lönen och att den summan placeras i en tjänstepension som går att ta ut tidigast när man fyller 55 år.

— I stället för att betala hälften av lönen i skatt skjuts den höga skatten på framtiden. Och när det är dags att ta ut pengarna är det många som hamnar under den statliga skatten vilket betyder att man betalar lägre skatt än när löneväxlingen genomfördes, säger Trifa Chireh.

Länsförsäkringar påpekar samtidigt att Investeringssparkonto är en mycket populär sparform, trots skattehöjningen, som kan utnyttjas av den som inte kan löneväxla.

Så har Länsförsäkringar räknat
  • Ifall löneavdraget till löneväxling ligger på 2 000 kronor per månad, kan den jämföras med 1 000 kr, det vill säga den summa som blir kvar att investera när skatten är bortdragen, på ISK. I båda fallen har Länsförsäkringar räknat med en avkastning på 5 procent.
  • Det innebär att efter tio års sparande är behållningen 2 115 kronor, när skatten är dragen, i tjänstepension per månad i tio års tid. Det kan jämföras med den tusenlapp som sätts in på ISK och som ger 1 370 kronor per månad under samma period.
  • Om sparandet pågår i 20 år ger löneväxlingen 5 201 kronor per månad. Det kan jämföras med sparande i ISK som ger 3 200 kronor.
Så blir skillnaderna mellan de olika sparformerna
Sparform Månatlig utbetalning per månad efter 10 års sparande Månatlig utbetalning per månad efter 20 års sparande Månatlig utbetalning per månad efter 35 års sparande
Löneväxling efter skatt 2 115 kr/mån 5 201 kr/mån 12 700 kr/mån
Investeringssparkonto (ISK) 1 370 kr/mån 3 241 kr/mån 7 451 kr/mån

Så har Länsförsäkringar räknat: Löneavdrag 2 000 kronor/mån brutto vid löneväxling, sparande i ISK 999 kr/mån netto. Båda sparformerna ger samma nettolön efter sparande.  Utgångspunkten är en årlig avkastning efter avgifter på 5 procent och en kommunalskatt på 30 procent. Uträkningen visar nettobeloppet delat på tolv månader över tio år.