Svenska fonder riskerar missgynnas i förhållande till utländska fonder i Pensionsmyndighetens och Fondtorgsnämndens upphandlingar på grund av situationen när det gäller beskattning av kapitalinkomster i USA, menar Fondbolagens förening i ett brev till Pensionsmyndigheten.
Fondbolagens förening har skrivit till Pensionsmyndigheten och Fondtorgsnämnden om flytt av fonder till utlandet på grund av skatteoptimering.
Av skrivelsen framgår att Pensionsmyndigheten har tillkännagivit att man avser att byta ut de svenska fonder man använt i förvaltningen av den traditionella försäkringens tillgångar, mot irländska
fonder som kan erbjuda en så kallat skattetransparent beskattning. Även Fondtorgsnämnden har i sina upphandlingsunderlag angett att frågan om ”en kostnadseffektiv struktur” för skattebefriade investerare har särskilt stor betydelse vid utvärderingen av fonderna, påpekar Fondbolagens förening.
Eftersom denna typ av beskattning av fonder inte är tillåten i Sverige, ifrågasätter Fondbolagens förening nu lämpligheten i att svenska myndigheter använder sig av utländska upplägg som inte är tillåtna i Sverige.
En lagändring om att införa motsvarande skatteregler i Sverige har efterlysts av föreningen. Frågan utreds just nu, men något förslag finns ännu inte framme.
Bakgrunden till brevet är att svenska myndigheter, enligt dubbelbeskattningsavtal, har rätt till full nedsättning av källskatt på kapitalinkomster i bland annat USA. Motsvarande nedsättning av källskatten äger dock inte rum om myndigheter investerar via värdepappersfonder. Då kvarstår en skattskyldighet eftersom fonderna endast har rätt att få tillbaka halva källskatten.
Fondbolagen menar nu att svenska fonder diskrimineras och att det ackumulerade premiepensionskapitalet i stora fondkategorier kommer att drivas till utländska fonder i stället för svenska.
— Genom att använda sig av utländska lösningar bidrar Pensionsmyndigheten till att de utländska fonderna får ett stort försprång framför svenska fondbolag. Även om Sverige skulle få en motsvarande lagstiftning i framtiden är det mycket problematiskt att konkurrera med etablerade lösningar då fonden inte kan startas utan befintliga skattebefriade investerare, skriver Fondbolagens förening i sitt brev.
Föreningen menar nu att det finns anledning för Pensionsmyndigheten att avvakta tills en svensk lagstiftning är på plats innan man upphandlar utländska fonder, och att även Fondtorgsnämnden bör avvakta med att ställa krav i sina pågående och kommande upphandlingar som svenska fondbolag inte har rättslig möjlighet att möta.
Brevet är undertecknat av ordförande i Fondbolagens förening, Fredrik Nordström
Här kan du som har ett abonnemang på Sak & Liv Premium ta del av brevet, som skickades i mars.