Folksamgruppen har lämnat förslag på en justering av lagstiftningen till regeringen. Förslaget skulle göra det möjligt att ombilda blandade ömsesidiga försäkringsföretag till tjänstepensionsföretag — utan att bolaget och därmed kunderna riskerar att drabbas av skattekonsekvenser i miljardklassen.
Folksamgruppen består av en rad olika bolag. Folksam Liv är ett av flera livbolag som är blandat, det vill säga både innehåller privatpersoners livförsäkringar, långsiktiga sparande samt tjänstepensioner. Samtidigt är Folksam Liv ett ömsesidigt bolag. Det senare ställer till problem när det gäller frågan om ombildning till tjänstepensionsbolag.
Regelverket innebär nämligen en risk för skattekonsekvenser i miljardklassen, vid en delöverlåtelse från livbolaget så att beståndet blir ett renodlat tjänstepensionsbestånd. Även icke-vinstutdelande aktiebolag som bedrivs enligt ömsesidighetsprincipen, så kallade hybridbolag, riskerar förmodligen samma typ av skattekonsekvenser.
— Som nämndes när vi sågs riskerar ömsesidiga försäkringsbolag och därmed kunderna, som är ägare i ömsesidiga försäkringsbolag, att drabbas av skatteeffekter i miljardklassen vid den renodling som behöver göras vid en eventuell omvandling till tjänstepensionsbolag enligt tjänstepensionsregleringen. Dessa skatteeffekter drabbar — med dagens regler — inte vinstutdelande aktiebolag utan bara ömsesidiga försäkringsbolag. Skatteeffekterna, skulle om de realiseras, medföra negativ påverkan på pensionerna och det finns en risk att skatteeffekterna bedöms bli så stora att en omvandling inte ses som önskvärd av våra kunder som också är våra ägare, skriver Folksams tf koncernchef Ylva Wessén i ett brev till finansmarknadsminister Per Bolund, efter en uppvaktning som genomfördes nyligen.
Ylva Wessén skriver också i brevet att hon förmodar att regelverket handlar om ett förbiseende:
— Vi tror att det är ett förbiseende som gjort att dagens regler leder till att en renodling av verksamheten riskerar att medföra skattekonsekvenser som sänker kundernas pensioner och leder till ett dubbelt skatteuttag. Det är först nu det går att anpassa tjänstepensionsverksamheten till en ny reglering och det finns ingen logisk förklaring till det skatteflöde som blir en effekt vid en delbeståndsöverlåtelse som genomförs för att renodla tjänstepensionsverksamheten.
— Denna skatt hade inte uppstått om inte en renodling genomförs och den beskattning som riskeras avser redan inkomstbeskattade vinstmedel. Beskattningsunderlaget ändras inte i Sverige vid en ombildning/anpassning till det nya regelverket i och med att vi föreslår skattemässig kontinuitet. Skatten är lika i försäkringsbolag och tjänstepensionsföretag.
Förslaget från Folksamgruppens sida är därför att tillåta delbeståndsöverlåtelse med skattemässig kontinuitet, under förutsättning att denna görs i syfte att renodla en tjänstepensionsverksamhet. För att hjälpa regeringen på traven har Folksamgruppen även formulerat en lagtext, tänkt att användas för att ge möjlighet till just denna typ av delbeståndsöverlåtelse.
Fakta om Folksamgruppen
Folksamgruppen består av två koncerner — Folksam Liv- och Folksam Sak-koncernen — och tre strategiska varumärken: Folksam, KPA Pension och Folksam LO Pension — samt totalt åtta försäkringsbolag. Folksamgruppen är Sveriges största aktör inom livförsäkring och tredje störst inom sakförsäkring.
Gruppen består sammantaget av en rad bolag med olika karaktär och olika verksamheter; ömsesidiga försäkringsbolag och aktiebolag, vinstutdelande och icke vinstutdelande bolag, bolag inom skadeförsäkring, tjänstepension, övrig liv, individuell försäkring, kollektivavtalad försäkring, traditionell försäkring, fondförsäkring, förmånsbestämd försäkring, premiebestämd försäkring, förvalsbolag och kryssmarknadsbolag.
Det här är i dag andelen tjänstepension i Folksamgruppens olika livbolag: KPA Livförsäkring 100 procent, Folksam LO Fondförsäkring 100 procent, KPA Pensionsförsäkring cirka 100 procent, Folksam Liv cirka 50 procent, Folksam Fondförsäkring under 50 procent.
Här kan du ta del av Folksams lagförslag (förutsätter Sak & Liv Premium-abonnemang).